(原標題:劉振江:在鋼鐵行業(yè)財務工作座談會暨財務與價格工作委員會會議上的講話)
多措并舉增效益
――在鋼鐵行業(yè)財務工作座談會暨財務與價格工作委員會
會議上的講話
中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會黨委書記兼秘書長劉振江
(2016年4月7日)
各位委員、各位代表:
大家好。今天,我們召開鋼鐵行業(yè)財務與價格工作委員會會議。這次會議是必須抓緊抓早的行業(yè)專業(yè)性會議,這次會議很重要,它將直接關系到2016年行業(yè)和企業(yè)經(jīng)濟運行的質量和效益,我們必須下大的決心,千方百計,多措并舉,扭轉2015年效益差、虧損嚴重的局面。這次會議在常州召開,是中天鋼鐵集團大力支持的,剛才,中天鋼鐵領導做了熱情洋溢的致辭,代表了企業(yè)的愿望和呼聲。多措并舉增效益是2016年企業(yè)和行業(yè)必須打的硬仗。
這次會議要總結行業(yè)財務、價格管理工作,交流企業(yè)降本增效的經(jīng)驗和做法,研討財務、價格工作面臨的新形勢和新問題,明確2016年財務、價格管理的重點工作,中心是按照今年1月份協(xié)會理事(擴大)會“去產(chǎn)能、控產(chǎn)量、降成本、防風險、增效益”的要求,加強行業(yè)自律,研討如何創(chuàng)新財務管理理念,探索價格工作新機制,深化降本增效,采取哪些舉措增效益,在增效益中財務、價格工作應該怎么做。首先肯定,各企業(yè)和鋼協(xié)財務與價格工作委員會在財務、價格工作方面做了大量艱巨有效的工作,很有成績,我不重點講了。借此機會,我講四個方面的問題,供大家參考。
一、效益差是全行業(yè)當前特別突出的問題。
對企業(yè)來講,效益是命脈,是企業(yè)賴以生存的根源,是企業(yè)價值和競爭力的集中體現(xiàn)。鋼鐵行業(yè)紅火的時候,都是效益好的時候,鋼鐵行業(yè)困難的時候,都是效益差的時候。
2015年是鋼鐵行業(yè)效益最差的一年,也是全行業(yè)真正的“嚴冬”。會員鋼鐵企業(yè)主營業(yè)務連續(xù)12個月虧損,從2015年7月份開始出現(xiàn)嚴重虧損,去年下半年整體效益大幅度下滑,每月虧損額都在100億元以上。主營業(yè)務全年累計虧損超過1000億元,同比增虧24倍;加上投資收益等項目合計全年利潤總額為虧損645.34億元,而上年利潤總額為盈利225.89億元。2015年效益的巨大落差,給一些企業(yè)釋放了生死存亡的信號,對2016年全行業(yè)的經(jīng)濟運行提出了十分嚴峻的挑戰(zhàn),2015年的狀況到2016年不能再持續(xù)下去,必須多措并舉增效益。
1、必須承認,效益差與產(chǎn)能嚴重過剩直接相關。這是供求之間的邏輯關系,我們翻一翻中國鋼鐵供與求走過的歷史軌跡,可以清楚地看出中國鋼鐵從緊缺到過剩演變的過程和與效益的關系。中國依靠多進口鋼材滿足需求是從1968年開始的,那是“文革”期間,冶金部直屬的全國各大鋼廠全部下放,資產(chǎn)財務給了地方,產(chǎn)供銷留下,班子雙重管理,只剩下攀鋼直屬是因為在建?!拔母铩苯Y束時,為生產(chǎn)出2600萬噸鋼連續(xù)大干了三年,到1978年才拿下來,是鋼鐵史上有名的“三打兩千六”。
真正結束依靠多進口鋼材滿足需求是2005年,實現(xiàn)了進出口的基本平衡,經(jīng)歷了30多年。期間也出現(xiàn)過不少過剩的說法,現(xiàn)在再翻一翻鋼材生產(chǎn)和消費的歷史軌跡圖,應該說,在2005年以前總體上沒有嚴重過剩的問題,但是后期存在一些品種過剩的問題,也存在一些品種滿足不了需求的問題。
應該說,出現(xiàn)過剩主要是從2006年開始的。2006年、2007年每年增產(chǎn)6000多萬噸鋼,是靠每年多出口2000萬-3000萬噸鋼材消化的,當時國內(nèi)外價差高,所以盡管過剩,但企業(yè)效益很好。那時過剩的呼聲是很高的,有一定道理,因為從2001年到2007年,中國鋼產(chǎn)量每年以超過20%或接近20%的速度增長,這個增速是可怕的。
果然,全球性金融危機到來,2008年下半年中國鋼產(chǎn)量出現(xiàn)了負增長,全年增速由2007年的16.7%降為2.8%。2008年上半年和下半年鋼鐵生產(chǎn)的冰火兩重天使鋼廠十分敏感,有了放低增速的充分準備,鋼鐵協(xié)會2009年初在研究2009年的鋼產(chǎn)量時是有零增長準備的,年底的結果出乎意料。現(xiàn)在看,那個時候應該是控制產(chǎn)能最好的時期,但錯過了,卻在相反的方向走得較遠,企業(yè)和很多人是難有這個遠見的。
中國鋼鐵產(chǎn)能嚴重過剩主要產(chǎn)生于金融危機期間。政府采取很多措施應對金融危機,沒想到2009年中國鋼的需求比2008年增加了1億噸,鋼廠2009年比2008年共多生產(chǎn)了6900多萬噸鋼,少出口了3500萬噸鋼材,多進口了600多萬噸鋼材,才滿足了國內(nèi)需求。鋼廠當時是高興的,人不該死有一救,松了一口氣,也放松了對產(chǎn)能過剩的警惕,甚至迷失了方向,放手大干吧,沒什么可怕的了。結果,從2009年到2014年又增加了3.1億噸鋼產(chǎn)量,產(chǎn)能增加肯定比3.1億噸要多了。那幾年的高增長使得現(xiàn)在產(chǎn)能嚴重過剩的問題積重難返。
產(chǎn)能過剩喊了多年,為什么近幾年尤為突出?因為過去盡管過剩,但需求是剛性的,每年需求還是正增長,只是增速有變化。2013年需求出現(xiàn)了7.65億噸鋼的峰值,之后開始下降,逐年出現(xiàn)負增長,比如從正增長3個點降到負增長5個點,實際上是8個點的落差,這個落差帶有斷崖式的味道,涉及5000多萬噸鋼賣給誰,鋼廠對這個突變一時難以適應,一時又剎不住車,產(chǎn)量繼續(xù)增長,一年以后的2014年滯后地出現(xiàn)了鋼產(chǎn)量8.23億噸的峰值。值得注意的是,這個峰值是在產(chǎn)能利用率很低的情況下的產(chǎn)量,若按正常產(chǎn)能利用率計算,產(chǎn)能嚴重過剩的總量是其他任何國家都承受不了的。
內(nèi)需減弱后,企業(yè)為尋找出路開始拼命出口,2014年出口增長50.5%,2015年出口增長19.9%,達到1.12億噸。中國鋼材的大量出口引起了全球范圍內(nèi)一些地區(qū)和國家的恐慌和反對,各種質疑、反傾銷、增加進口關稅、貿(mào)易保護主義不絕于耳,鋼材出口的國際環(huán)境在惡化,協(xié)會的對外宣講、協(xié)調(diào)、應訴工作量很大。國內(nèi)外的市場需求變化強迫鋼鐵工業(yè)必須化解過剩產(chǎn)能。
產(chǎn)能過剩直接影響了鋼鐵工業(yè)的效益。從2008年到2011年我們每年的銷售利潤率在2%-3%之間,2012年首次出現(xiàn)全行業(yè)虧損6.9億元。從2012年開始,會員企業(yè)銷售利潤率始終小于1%,2012-2014年平均每年銷售利潤率為0.44%,2015年銷售利潤率為-2.23%,主營業(yè)務利潤更慘,不少企業(yè)靠少提折舊擺平,會員企業(yè)鋼鐵主體折舊率從2004年平均9.31%下降到2015年的4.78%,若折舊率保持不變,實際上從2008年開始就已進入銷售利潤率為零的時代。在效益低的同時,企業(yè)的資產(chǎn)負債率這兩年快速上升。
金融危機以來鋼廠效益差也與進口礦價格太高關系極大。全球性金融危機使2009年進口礦價下降到80美元/噸,與2007年的價格差不多,中國2009年后的大增產(chǎn),到2011年兩年內(nèi)進口礦價漲到了年均164美元,翻了一番,高時190多美元,創(chuàng)了歷史最高價,鋼價降時它還挺著或降幅較小。那幾年,礦價和鋼材價格嚴重失衡,瘋狂的石頭吞噬了鋼廠大部分利潤。那幾年的失衡失控和產(chǎn)能的無序擴張使鋼材市場、原料市場、價格定位都失去了理性和秩序。
2、鋼廠效益差不光是產(chǎn)能過剩一個原因,還有一個重要原因是鋼材價格太低。鋼材價格從2011年三季度一路下跌,鋼材價格指數(shù)從2011年10月份的122.72點逐年下降到2015年12月中旬的54.48最低點,四年降了68.24點,下降幅度高達55.61%,總體下降了2600元/噸,2015年比2014年下降了1300元/噸。鋼材價格降到了1994年的54.48%,而生產(chǎn)成本一直上升,有的要素成本翻了幾倍,由于國內(nèi)鋼材價格低于成本,那時每生產(chǎn)一噸鋼就平均虧損100多元。應該說,鋼廠在降低可控成本上一而再地努力,但不管如何努力,也挽不回背離價值、低于成本的鋼材低價格造成的虧損,這樣的鋼材低價格鋼廠不可能有好的效益。所以,不重視鋼材低價格問題,就解決不了增效益問題。
現(xiàn)在,很多行業(yè)都過剩,嚴重過剩的不少,但為什么人家的效益不像我們這么差,即使虧損也不像我們這樣嚴重?這是值得我們認真研究的地方。我認為,是人家的產(chǎn)品價格沒有像我們低得這樣慘。世界石油每桶低到30多美元,遠低于中國石油開采成本,但中國石油比鋼鐵效益好,因為中國油價規(guī)定不能低于40美元一桶,中國鐵路運輸?shù)膬r格、公路運輸?shù)膬r格、煤價降后電的價格,我們再喊高也沒有用,一是定價權問題,二是這些不低于成本的價格是符合反傾銷的國際規(guī)定和中國反不正當競爭法的。而鋼鐵對自己的產(chǎn)品和進口礦等大宗原料以及物流定價幾乎沒有話語權。沒有話語權的主要原因是我們?nèi)狈χ鲗Ф▋r權的企業(yè)。我們?nèi)狈χ鲗Ф▋r權的企業(yè)的原因也不少,包括集中度低。同時,我們在國內(nèi)市場也沒有維護和使用反不正當競爭法。
現(xiàn)在,鋼材的定價能力和定價機制是我們最大的短板。這個短板上還有千瘡百孔,企業(yè)分散、自律性差、法律意識淡薄、同質化競爭等,成因很多,很難有效解決,但不認真研究解決就難以實現(xiàn)鋼材價格的合理回歸,可以嘗試先從某些特殊產(chǎn)品開始,從自律性較強的區(qū)域開始,提升定價能力。
對鋼材價格低也有幾種看法,有的認為價格低的難以承受了,企望改變;有的認為低價格對用鋼行業(yè)保效益提供了支撐,有利于穩(wěn)增長;還有的認為低得還不夠,再低點才能使一些鋼廠死去。現(xiàn)在看來,社會是不允許大面積死亡的,殺敵一千自損八百的競爭方式是兩敗俱傷。寶馬和奔馳競爭的成功經(jīng)驗是從來不打價格戰(zhàn),而是競技術、競創(chuàng)新、競品質,結果兩全其美,都有好產(chǎn)品、都賣好價錢,都創(chuàng)造了品牌價值。我們大企業(yè)的競爭,同質化產(chǎn)品的競爭,也應該走這一條正路。
鋼材價格過低還有另一個重要原因是不公平、不規(guī)范的市場環(huán)境。惡性競爭,競相壓價,以自殺的方式爭市場,用假冒偽劣產(chǎn)品壓價,用不開票的方式壓價,用客觀存在的不公平稅費為底氣競爭。這一輪惡性競爭已經(jīng)由虧損也銷售開始向虧損已不敢再銷售轉變,不是改惡從善,而是賠不起了,燒不起錢了。
國家在創(chuàng)造公平的市場環(huán)境上正積極努力,出臺了不少法規(guī)政策,中國這么大的市場,市場環(huán)境的改善還遠在路上。但我們不是無能為力,低于成本不銷售的底線都應該守住,加強企業(yè)自律、加強區(qū)域自律,加強行業(yè)自律是必要的。一些區(qū)域性自律已經(jīng)取得了一定的效果,相關企業(yè)都應積極參加。
二、鋼鐵行業(yè)要以非凡的勇氣和氣力做好去產(chǎn)能、控產(chǎn)量工作。
無論從眼前看還是從長遠看,中國鋼鐵工業(yè)不下大決心解決產(chǎn)能嚴重過剩問題其他問題都難以得到很好的解決。現(xiàn)在,企業(yè)工作千頭萬緒,硬任務非常多,又處在生產(chǎn)經(jīng)營和改革發(fā)展的困難時期,各企業(yè)面對的主要矛盾也不同,在大量日常和非日常工作中,2016年重中之重的是把“去產(chǎn)能、控產(chǎn)量、增效益”抓出成效。
去產(chǎn)能已經(jīng)成為社會各界的共識,尤其受到黨中央、國務院和國家各部委的高度重視,抓得非常緊,都在加班加點地工作。協(xié)會參與了其中,深感國家對這項工作的重視程度前所未有,深感對這項工作的可操作性措施和配套政策研究得非常細。采取市場倒逼,企業(yè)主體,地方組織,中央支持,依法依規(guī),多策并舉的辦法很有力度,我們相信會抓出成效。
由于產(chǎn)能是企業(yè)核心利益的主要組成部分,必然關聯(lián)到企業(yè)的方方面面。人員的問題,資產(chǎn)和負債的問題,企業(yè)結構的戰(zhàn)略調(diào)整問題,甚至與兼并重組減量優(yōu)化,與產(chǎn)品結構優(yōu)化、企業(yè)改革和轉型升級都相關聯(lián),化解產(chǎn)能與轉型升級不是各行其事,是要統(tǒng)籌的,在化解過剩產(chǎn)能實際操作中還會遇到實際問題需要不斷完善措施??傊?,化解過剩產(chǎn)能落實到企業(yè)是艱巨細致的,我們的財務是要算賬的,我們要把去產(chǎn)能當大事做好。
去產(chǎn)能和控產(chǎn)量要兩手同時抓緊。在過剩產(chǎn)能一時還沒有去掉的時候控產(chǎn)量尤為重要。眼前,不把產(chǎn)量控制住,供給嚴重大于需求的格局就難以改觀,供給側改革就難以從根本上推進,鋼材市場就改變不了混亂的局面,鋼廠效益會繼續(xù)越干越虧。尤其在今年鋼材價格略有回升的情況下,產(chǎn)量失控就會悲劇重演??禺a(chǎn)量的原則信條和基本經(jīng)驗首先是“沒有合同不生產(chǎn)”,然后是“低于成本不銷售,不給錢不發(fā)貨”。這些應該成為行規(guī)行約和自律準則,每個企業(yè)都應該以此自覺自律,這對全行業(yè)有好處,對本企業(yè)也有好處。企業(yè)老板在全國同行中做事做人,要把握住這個行規(guī)和約定,不要在同行中丟這個面子。
三、要打贏增效益之戰(zhàn)
今年前三個月,我們在“嚴冬”中似乎感受到有一小股暖風吹來。從去年12月下旬開始,鋼材價格逐步回升,鋼材價格指數(shù)從54.48最低點走出來,1月末上升到57.6點,2月末上升到60.04點,3月末上升到68.87點。開始時上升較平穩(wěn),中間多次波動,波動周期也短,隨著鋼價回升,進口礦價也波動回升,礦價上升幅度雖然有時高于鋼價,但相互吻合度比過去有了大的改觀。鋼價回升使鋼廠效益有所好轉,普遍反映效益略好于去年四季度,但還趕不上去年上半年,趕不上去年上半年的原因是鋼價仍低于去年同期,1月份同比低500多元/噸,2月份同比低400多元/噸,3月份同比還低300多元/噸,所以同比還是增虧的。這三個月有的企業(yè)開始減虧,有的持平或開始盈利,虧損面減少,但全行業(yè)虧損的局面還沒有改變,1-2月又虧損114億元。大家也分析了鋼價回升的原因,一是因為鋼價已低得不能再低了,該回頭了;二是各種預期和國家利好政策,以及去產(chǎn)能等信號的正面影響;三是鋼材經(jīng)銷商消沉了幾年認為該伸伸手了,著手補庫,社會庫存增加。鋼廠對此還比較謹慎,一是直接用鋼的行業(yè)需求增加還不十分明朗;二是鋼價略有回升,很擔心鋼產(chǎn)量增加和進口礦價上漲的惡性循環(huán)重演。因此,全行業(yè)對鋼價回升都要保持冷靜和謹慎的態(tài)度,雖然有了利好因素,但供大于求的基本面沒有變,而且,今年的鋼材出口量下降的可能性較大。所以,全行業(yè)經(jīng)濟運行的核心是價格能否穩(wěn)住和產(chǎn)量能否控制住,必須盡最大努力爭取鋼價穩(wěn)定回升。
保持鋼材價格穩(wěn)定回升是增效益的前提,保持鋼價穩(wěn)定回升要先把市場秩序穩(wěn)住。不要再競相降價,大鋼廠要帶頭,先從自己做起,然后是加強監(jiān)督。加強新聞單位、協(xié)會、企業(yè)和社會監(jiān)督作用,積極努力構織線索舉報體系,積極配合執(zhí)法部門執(zhí)法,在執(zhí)行《價格法》、《反不正當競爭法》、《環(huán)保法》方面,體現(xiàn)出力度和公平。鋼協(xié)和鋼協(xié)的法律事務分會和企業(yè)法律顧問要積極參與這方面的工作,讓低價傾銷鋼材的企業(yè)付出代價,讓非法生產(chǎn),非法經(jīng)營的企業(yè)付出代價。
繼續(xù)深入開展降成本工作。保鋼價和降成本是增效益的兩個主動輪,財務和價格工作要在這兩個主動輪上做足工作。降成本首先要緊緊抓住要素成本,各企業(yè)影響效益的要素成本要列出清單,在大宗原燃料的采購成本上,特別是進口鐵礦石的采購價格,過去我們吃過大虧,雖然現(xiàn)在市場倒逼向合理回歸,但進口礦博弈仍在持續(xù),這要專門研究。
我們不能忽視國產(chǎn)礦。它涉及到資源安全和就業(yè),它需要有國外礦山公平稅賦的政策支持,去年國內(nèi)鐵礦山資源稅已經(jīng)減按標準的40%征收,還要繼續(xù)爭取增值稅擴大抵扣項目、所得稅返還、低品位礦利用、海外礦山開發(fā)等公平稅賦政策。
人工成本是要素成本,呈只升不降態(tài)勢,降低人工成本的最好辦法是提高勞動生產(chǎn)率,這是轉型升級必須解決的問題。即使三險一金降低,人頭不減還解決不了大問題。人均產(chǎn)鋼量要向1000噸以上努力,新日鐵、浦項人均年產(chǎn)鋼為2200噸左右,寶鋼1000噸左右,沙鋼1200噸左右,日照從建廠就是按1000噸考慮的,湛江鋼鐵準備2000噸左右,國內(nèi)現(xiàn)在平均水平不到500噸。最近鞍鋼、攀鋼、武鋼都在下決心解決勞動生產(chǎn)率問題,不解決不行了,遲早都得解決。
降成本要按照財政部《企業(yè)產(chǎn)品成本核算制度——鋼鐵行業(yè)》統(tǒng)一成本費用的核算口徑和方法,在生產(chǎn)經(jīng)營和各個環(huán)節(jié)開展以提高效益為目的成本對比研究,在產(chǎn)品結構調(diào)整、新技術開發(fā)應用、節(jié)能降耗、勞動生產(chǎn)率提高、產(chǎn)品銷售、物流、產(chǎn)業(yè)鏈延伸等各方面,以此口徑“對標挖潛”,各流程、各環(huán)節(jié)的成本控制,不是以成本最低為目標,而是以綜合效益最大為目的。
要繼續(xù)深入開展“對標挖潛”活動。鋼鐵行業(yè)開展“對標挖潛”活動是工業(yè)行業(yè)中開展最早的,取得的成效也比較大,各企業(yè)都很重視,積累了經(jīng)驗,正向更深、更廣、更細推進,有的企業(yè)還與國外先進企業(yè)對標。在抓住降低要素成本的基礎上,要建立“系統(tǒng)成本”的概念、“全成本”的概念,要進行由表觀成本向深度成本的轉變,要全過程、多方位地開展,貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和管理的各個方面,最終體現(xiàn)在企業(yè)綜合效益上。
增效益要防風險。要防范市場風險、匯率風險、資金風險?!胺里L險”的重點是加強資金管理和風險控制,要警惕虧損額大于折舊背后嚴重的失血問題,資金鏈保障問題。目前行業(yè)的平均資產(chǎn)負債率已經(jīng)上升到70%,進入行業(yè)警戒線,有的還更高,資金緊張帶來的財務費用也上升到974億元。企業(yè)面臨著貸款不予增量、續(xù)貸困難和抽貸等問題,要用好鋼材價格指數(shù)、鐵礦石價格指數(shù)及其對標,在銷售和采購中保盈利,?,F(xiàn)金流。要充分發(fā)揮好財務公司的作用,這些年,財務公司為企業(yè)解決了很多問題,要依靠它解決大問題。
四、財務管理要在“增效益”中更有作為
過去冶金部堅持“企業(yè)管理以財務管理為中心,財務管理以資金管理為中心”,實際上就是要企業(yè)管理和生產(chǎn)經(jīng)營活動都要圍繞著綜合效益、保證充足的現(xiàn)金流來支撐企業(yè)運行。
財務管理要在增效益中更有作為,就要創(chuàng)新理念,創(chuàng)新價值。要繼續(xù)發(fā)揮好財務會計準確反映經(jīng)營成果的作用,更要發(fā)揮管理會計創(chuàng)造價值的作用。管理會計不僅能通過相關信息解析過去,還能結合生產(chǎn)經(jīng)營,在規(guī)劃、決策、控制和評價等方面發(fā)揮作用,在籌劃轉型升級、合理配置資源等方面體現(xiàn)創(chuàng)造價值的作用。財務管理與生產(chǎn)經(jīng)營全過程融合,財務部門要參與管理決策、制定計劃和效績管理,與企業(yè)各部門協(xié)同。靈活運用全面預算管理、資金集中管理、量本利分析、成本控制以及績效評價等管理會計工具和方法,提高風險管控和應對市場變化能力,支撐企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營管理決策和執(zhí)行的有效性。
要加強對財政、金融、稅收等經(jīng)濟政策的研究協(xié)調(diào),在營造公平競爭的市場環(huán)境中發(fā)揮作用。國家為營造公平競爭的市場環(huán)境,在財政、金融、稅收、人保、產(chǎn)業(yè)政策等各方面加大了改革力度,有的政策已經(jīng)公布,“營改增”自今年5月1日起全面實行,這對企業(yè)有直接大的影響,財務工作要密切關注政策的變化,要利用好政策,要善于提出政策建議。鋼鐵協(xié)會一直在進行爭取行業(yè)政策的研究,包括鐵礦山財稅政策研究、進出口財稅政策研究、“營改增”和兼并重組財稅政策研究、節(jié)能減排綠色發(fā)展財稅政策研究,相當部分的財稅政策調(diào)整建議已經(jīng)被國家有關部委采納并公布實施,行業(yè)財稅政策研究工作協(xié)會將與企業(yè)一起繼續(xù)深入開展下去。
各位代表,2016年是鋼鐵行業(yè)效益回升的決戰(zhàn)年,全行業(yè)沒有一家可掛免戰(zhàn)牌,我們的財務價格工作是首當其沖的。我們必須振奮精神,加強學習,努力工作,提高水平。財務價格工作委員會要適應新形勢和任務的要求,進一步加強自身建設和工作力度。第一、委員會中企業(yè)人員應是現(xiàn)職人員,企業(yè)現(xiàn)職人員變換馬上更換;第二、委員會成員要積極參加委員會的活動,對不參加活動的,委員會應要求其所屬單位更換人選,尤其在全行業(yè)都困難的時候,委員會成員都要有作為、肯擔當;第三、委員會過去做了大量工作,做出了成績,希望今后要進一步創(chuàng)新工作,特別在業(yè)內(nèi)信息交流溝通、在分析研判、獻計獻策上為企業(yè)和行業(yè)增效益發(fā)揮更大的作用,2016年要力爭企業(yè)和行業(yè)的效益得到改觀!
謝謝大家。